Декларация 3-НДФЛ — это налоговая декларация физического лица, которую подают в ФНС для отчета о доходах, самостоятельного расчета налога или получения налоговых вычетов. Простыми словами, инвестору по ОФЗ декларация может понадобиться, если налог не был полностью удержан брокером, если есть доходы от зарубежных брокеров, если нужно заявить инвестиционный налоговый вычет по ИИС или применить льготу, которую налоговый агент не учел автоматически. В большинстве стандартных операций через российского брокера НДФЛ по купонам и сделкам с ценными бумагами обычно рассчитывает и удерживает сам брокер, но это не отменяет ситуаций, когда инвестору нужно проверить налоговый результат или подать 3-НДФЛ самостоятельно. Для расчета чистой доходности ОФЗ важно понимать, какие доходы, расходы, НКД, комиссии, убытки, ИИС и вычеты отражаются в налоговых документах, потому что итоговая налоговая база может отличаться от простой разницы между ценой покупки и продажи.